Сколько платит самозанятый
Самозанятый платит налог на профессиональный доход (НПД): 4% с денег от физлиц и 6% с денег от компаний и ИП. Налог считает налоговая по чекам из приложения «Мой налог», это официальный сервис ФНС. Уведомление приходит до 12-го числа, заплатить нужно до 28-го числа следующего месяца. Расходы из дохода не вычитаются, взносов в Социальный фонд режим не требует.
Вычет списывается: 1% от дохода от физлиц + 2% от дохода от компаний, пока не кончатся 10 000 ₽
Вычет 10 000 ₽ дают один раз на всё время, пока человек самозанятый. Фактически он снижает ставки до 3% и 4%. Лимит дохода 2,4 млн ₽ за календарный год: с дохода сверх лимита НПД уже не платят, и если не перейти на другой режим, он облагается НДФЛ как доход обычного физлица. Нанимать работников по трудовому договору самозанятому нельзя. Режим закреплён в законе 422-ФЗ до 31 декабря 2028 года, ставки и лимит до этого срока менять нельзя.
Пенсия и больничные
Сам по себе НПД не даёт ни стажа, ни пенсионных баллов. Чтобы они шли, можно платить добровольные взносы: в 2026 году минимум 71 525,52 ₽ за год, это год стажа и около 1,09 балла. С 2026 года до конца 2028 года действует и добровольное страхование на больничный: 1 344 ₽ в месяц за выплату до 35 000 ₽ или 1 920 ₽ за 50 000 ₽. Платить пособие начнут после шести месяцев взносов, полная сумма положена при стаже от 8 лет.
Сравнение с наймом и ИП
Для найма берём ту же сумму как зарплату до налога: работник платит НДФЛ по шкале 13-22%, работодатель сверху 30% взносов до 2 979 000 ₽ в год и 15,1% сверх. Для ИП на УСН 6% налог уменьшаем на фиксированные взносы 57 390 ₽ и 1% с дохода сверх 300 000 ₽.
Пример
Доход 80 000 ₽ в месяц, половина от людей, половина от компаний, вычет не тронут. Без вычета налог был бы 4 000 ₽ в месяц, с вычетом 2 800 ₽: каждый месяц списывается 1 200 ₽. Вычет закончится в сентябре, с октября налог 4 000 ₽. За год 38 000 ₽ налога вместо 48 000 ₽ без вычета, эффективная ставка 4%, чистыми 922 000 ₽. Та же сумма зарплатой дала бы на руки 835 200 ₽, а работодатель заплатил бы ещё 288 000 ₽ взносов.
Частые вопросы
Какой налог у самозанятого в 2026 году?
Налог на профессиональный доход: 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от компаний и ИП. Ставки не менялись с 2019 года и по закону зафиксированы до конца 2028 года. Новичкам помогает вычет 10 000 ₽: пока он не кончился, ставки 3% и 4%.
Сколько платит самозанятый?
Столько, сколько выходит по чекам: с 50 000 ₽ от клиентов-людей это 2 000 ₽, от компании 3 000 ₽. Фиксированного платежа и обязательных взносов нет: нет дохода, нет и налога. Заплатить нужно до 28-го числа следующего месяца.
Что будет, если доход превысит 2,4 млн ₽?
С того дня, как доход с начала года превысит лимит, человек перестаёт быть самозанятым. На переход на УСН, если вы ИП, есть 20 дней, иначе доход сверх лимита облагается НДФЛ. С нового года можно снова встать на учёт как самозанятый.
Идёт ли самозанятому стаж для пенсии?
Нет, если не платить добровольные взносы в Социальный фонд. В 2026 году за год стажа нужно заплатить не меньше 71 525,52 ₽ до 31 декабря, это ещё около 1,09 пенсионного балла. Заплатить можно через «Мой налог».
Платят ли самозанятым больничные?
С 2026 года да, если добровольно подключиться к страхованию через «Мой налог» или Госуслуги и платить 1 344 или 1 920 ₽ в месяц. Пособие начнут платить после шести месяцев взносов, размер зависит от страхового стажа: 60, 80 или 100% выбранной суммы.