Как считается НДФЛ с зарплаты
С 2025 года НДФЛ с зарплаты прогрессивный: ставка растёт не для всего дохода, а только для части сверх порога. Порог считают по доходу с начала календарного года, поэтому бухгалтерия каждый месяц пересчитывает налог нарастающим итогом и вычитает то, что уже удержала.
| Доход за год | Ставка на эту часть |
|---|---|
| до 2,4 млн ₽ | 13% |
| от 2,4 до 5 млн ₽ | 15% |
| от 5 до 20 млн ₽ | 18% |
| от 20 до 50 млн ₽ | 20% |
| свыше 50 млн ₽ | 22% |
Вычет на детей
Стандартный вычет уменьшает облагаемый доход каждый месяц: на первого ребёнка 1 400 ₽, на второго 2 800 ₽, на третьего и каждого следующего 6 000 ₽. Он действует, пока доход с начала года не превысит 450 000 ₽: с месяца, в котором порог пройден, вычет прекращается. Единственному родителю вычет положен в двойном размере. Вычет на ребёнка-инвалида, районные коэффициенты и северные надбавки калькулятор не считает.
Обратный расчёт
Если нужно понять, какой оклад просить, калькулятор подбирает сумму до налога так, чтобы в среднем за год на руки выходило столько, сколько вы указали. Тогда НДФЛ составит примерно 13% от оклада, пока доход за год не выше 2,4 млн ₽, то есть на руки 87% от суммы «грязными».
Нерезиденты
Для нерезидентов ставка по зарплате 30% без вычетов. Исключения - работники по патенту, высококвалифицированные специалисты, граждане стран ЕАЭС и некоторые другие: они платят по той же шкале, что и резиденты.
Пример
Оклад 250 000 ₽ в месяц, детей нет. До сентября включительно набегает 2 250 000 ₽, и налог каждый месяц 32 500 ₽, на руки 217 500 ₽. В октябре доход с начала года доходит до 2,5 млн ₽: 150 000 ₽ облагаются по 13%, а 100 000 ₽ уже по 15%, налог 34 500 ₽. В ноябре и декабре вся зарплата идёт по 15%, на руки 212 500 ₽. За год НДФЛ 402 000 ₽, на руки 2 598 000 ₽, эффективная ставка 13,4%.
Частые вопросы
С какой зарплаты платят 15% НДФЛ?
Со всего, что заработано за календарный год сверх 2,4 млн ₽. Это в среднем 200 000 ₽ в месяц. Налог по 15% берут только с части сверх порога, а первые 2,4 млн ₽ по-прежнему облагаются по 13%.
Почему в конце года зарплата на руки меньше?
Порог 2,4 млн ₽ считается по доходу с начала года. Когда его прошли, каждый следующий рубль облагается по 15%, поэтому в последние месяцы налог выше. В январе счёт начинается заново.
Сколько вычет на детей в 2026 году?
1 400 ₽ в месяц на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего. Вычет уменьшает облагаемый доход, то есть экономит 13% от этих сумм, и действует, пока доход с начала года не больше 450 000 ₽.
Как посчитать зарплату «грязными» из суммы на руки?
При доходе до 2,4 млн ₽ в год разделите сумму на руки на 0,87. Для 100 000 ₽ на руки это примерно 114 943 ₽ до налога. При доходе выше порога часть налога идёт по 15% и выше, тут поможет обратный расчёт калькулятора.
Сколько НДФЛ платит нерезидент?
30% с зарплаты без вычетов. Работники по патенту, высококвалифицированные специалисты и граждане ЕАЭС платят по шкале резидентов.