Какие вычеты даёт ИИС
Вычет на взносы (его называют тип А). Взносы до 400 000 ₽ за год уменьшают облагаемую зарплату, и налоговая возвращает НДФЛ с этой суммы: при ставке 13% до 52 000 ₽ в год. Больше, чем удержано НДФЛ за год, не вернут.
Освобождение дохода (тип Б). При закрытии счёта после минимального срока доход по операциям на нём не облагается. Для старых ИИС без ограничения суммы, для ИИС-3 до 30 млн ₽. Дивиденды под освобождение не попадают: налог с них удерживают при выплате.
На ИИС-3, открытом с 2024 года, работают оба вычета одновременно. Минимальный срок 5 лет для счетов, открытых в 2024-2026 годах, дальше он растёт на год за каждый год открытия до 10 лет. На старом ИИС можно выбрать только один тип, а держать его нужно 3 года.
Налог на обычном счёте = 13% с дохода до 2,4 млн ₽ + 15% с дохода сверх
Как считает калькулятор
Взнос вносится в начале каждого года, и доходность начисляется раз в год. Возврат НДФЛ приходит в следующем году и, если включён переключатель, тоже вносится на счёт, а значит, сам даёт вычет. Возврат за последний год приходит уже после закрытия счёта и прибавляется к итогу деньгами. На обычном брокерском счёте налог платится один раз, при выводе всей суммы в конце срока. Если держать бумаги дольше трёх лет, на обычном счёте может сработать льгота долгосрочного владения, калькулятор её не учитывает.
Если закрыть счёт раньше минимального срока, полученные вычеты придётся вернуть. Калькулятор тогда показывает ИИС без льгот.
Пример
ИИС-3, 400 000 ₽ в год на 5 лет при доходности 14% и зарплате 1,2 млн ₽ в год. Вы вносите 2 млн ₽ своих денег, налоговая за пять лет возвращает 260 000 ₽, и они тоже работают на счёте. Через 5 лет на ИИС-3 будет около 3,36 млн ₽ без налога на доход, а на обычном счёте после налога около 2,88 млн ₽. Разница около 476 000 ₽ в пользу ИИС-3. Если тратить возвраты, а не вкладывать, разница около 392 000 ₽.
Частые вопросы
Можно ли на ИИС-3 получить оба вычета?
Да. На ИИС-3 можно каждый год возвращать НДФЛ со взносов до 400 000 ₽ и при закрытии после минимального срока не платить налог с дохода до 30 млн ₽. Выбирать между типами нужно только на старых счетах, открытых до 2024 года.
Сколько держать ИИС-3?
Для счетов, открытых в 2024-2026 годах, не меньше 5 лет. В 2027 году срок для новых счетов 6 лет, в 2028 - 7, и так до 10 лет для счетов, открытых с 2031 года.
Что выгоднее на старом ИИС: тип А или тип Б?
Тип А выгоднее при небольших взносах и умеренной доходности: 13% от взноса вы получаете сразу. Тип Б выигрывает, когда сумма на счёте большая, а доходность высокая, и налог с дохода получается больше суммы возвратов. Калькулятор показывает точку перелома для ваших цифр.
Если зарплаты нет, есть смысл в ИИС?
Вычет на взносы работает только при уплаченном НДФЛ по основной шкале, обычно с зарплаты. Без неё остаётся освобождение дохода: на ИИС-3 оно доступно всем, на старом ИИС это тип Б.