Тип А: возврат с взносов

Вычет на взносы возвращает уплаченный ранее НДФЛ пропорционально внесённой на ИИС сумме: 13% от взноса при базовой ставке, в лимитах до 400 000 ₽ взноса в год - то есть до 52 000 ₽ возврата ежегодно (при повышенной ставке НДФЛ процент возврата выше). Льгота работает, только если есть что возвращать: зарплата или другой доход, с которого удержан НДФЛ. Устройство самого счёта - в статье что такое ИИС-3.

Тип А любят за предсказуемость: возврат известен заранее и не зависит от того, как пойдёт рынок. Это кэшбэк с каждого взноса, который можно сразу реинвестировать - и превратить в сложный процент.

Тип Б: освобождение дохода

Второй вариант не возвращает деньги сразу - он освобождает от НДФЛ положительный финансовый результат, когда счёт закрывается после положенного срока. Лимит щедрый: до 30 млн ₽ дохода за срок действия счёта. Тип Б имеет смысл при больших суммах или высокой ожидаемой доходности: чем больше прибыль, тем дороже каждый процент налога, который не придётся платить.

Один портфель - два вычета, условно

Взнос за год400 000 ₽
Тип А вернёт52 000 ₽
Доход за год15% = 60 000 ₽
Тип Б сбережёт7 800 ₽ налога

При небольшой прибыли тип А выгоднее в разы. Но если счёт растёт до миллионов, а доходность высока, освобождение дохода обгоняет возврат - точка пересечения своя у каждой стратегии.

Как выбрать

  • Маленькие взносы, скромная доходность, есть зарплата с НДФЛ - тип А: гарантированный возврат больше сэкономленного налога.
  • Крупные суммы или агрессивная стратегия - тип Б: 13-15% с большой прибыли весомее фиксированного возврата.
  • Нет официального дохода с НДФЛ - тип Б без вариантов: возвращать по типу А нечего.
  • Тип можно менять по годам, но за один календарный год применяют только один. Точные правила и декларации - в обзоре налогов инвестора.

Как получить

  1. Тип А. По окончании года подать декларацию (через кабинет налогоплательщика или брокера, у многих есть сервисы автоматического оформления) и получить возврат на банковский счёт.
  2. Тип Б. При закрытии счёта после истечения срока брокер применяет освобождение сам - отдельно платить налог с прибыли не придётся.
  3. Держите документы. Договор, платёжки о взносах, отчёты брокера - база для любой льготы.

Считать доход под ИИС

Доходности облигаций и купонные графики для портфеля на длинный срок.

Открыть скринер

Что если льгота не нужна вовсе и хочется полной свободы - в сравнении ИИС-3 с обычным брокерским счётом.