Как устроен ИИС-3
Индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа работает с 1 января 2024 года и заменил старые ИИС-1 и ИИС-2: новые договоры старого типа не заключают, а действующие доживают свой срок. По сути ИИС-3 - обычный брокерский счёт с двумя отличиями: за ним закреплена налоговая льгота, и договор заключают минимум на пять лет. Внутри счёта доступен весь стандартный набор инструментов: облигации, акции, фонды. Детали устройства счёта у брокера - в материале про брокерский счёт.
Открыть ИИС-3 можно у брокера или в управляющей компании. Счёт один: одновременно у человека может быть только один действующий ИИС, но перевести его к другому брокеру можно без закрытия и потери срока - история сохраняется.
Ключевые правила
- Срок. Не менее пяти лет с даты заключения договора. Закрыли раньше - льготы пересчитывают.
- Взносы. Для вычета учитываются до 400 000 ₽ в год; минимальной обязательной суммы нет - счёт может лежать и пустым, срок всё равно идёт.
- Льгота - на выбор. Возврат НДФЛ с взносов или освобождение дохода; как устроены оба варианта - в статье про вычеты ИИС-3.
- Вывод денег. Часть средств - например, прибыль сверх внесённых взносов - можно забирать, не закрывая счёт; точные правила вывода зависят от брокера.
Примерный порядок цифр за год
Возврат считается по ставке НДФЛ: при базовых 13% это 52 000 ₽ с максимального взноса; при повышенной ставке сумма возврата выше. Как считает государство налоги инвестора в целом - в обзоре налогов частного инвестора.
Что при досрочном закрытии
Если расторгнуть договор раньше пяти лет, льготы теряются: полученные вычеты придётся вернуть, а освобождение дохода не сработает. Исключения - жизненные обстоятельства из перечня закона (переезд, тяжёлая болезнь и другие): тогда счёт закрывается без последствий. Поэтому главное правило ИИС-3 - заносить туда деньги, которые точно не понадобятся в ближайшие годы, а резерв держать отдельно - как устроить подушку безопасности, рассказано в материале кластера личных финансов.
Кому подходит
- Есть стабильные длинные деньги. Взносы каждый год плюс горизонт от пяти лет - тогда вычеты суммируются в заметную прибавку к доходности.
- Хочется снизить налоги. Если доход на счёте обещает быть крупным, освобождение дохода может оказаться выгоднее возврата с взносов - сравнение в статье ИИС-3 или обычный счёт.
- Не подходит для коротких спекуляций. Если деньги могут понадобиться через год, льготный срок превращается в риск.
Куда вложить взнос ИИС-3
Скринер облигаций и фондов: подобрать бумаги под длинный горизонт счёта.
Сколько именно возвращает каждый тип вычета и как выбирать между ними - в следующей статье: «Вычеты ИИС-3».