Как считается доход по вкладу
Проценты начисляются каждый день на фактический остаток по ставке, делённой на число дней в году (365 или 366). При капитализации начисленное прибавляется к вкладу в день капитализации, и дальше проценты идут уже на увеличенную сумму. Пополнения зачисляются раз в месяц, начиная со второго месяца.
Как калькулятор считает налог
Налог платят с процентов сверх необлагаемого лимита: 1 млн ₽, умноженный на максимальную ключевую ставку на 1-е число месяцев года. За 2025 год это 210 000 ₽, за 2026 год 160 000 ₽. Для 2027 года ставка ещё неизвестна, калькулятор берёт текущую ключевую и помечает это. Лимит один на все вклады и счета человека, поэтому калькулятор спрашивает, сколько процентов уже набежало по другим вкладам. Ставка 13%, с процентов сверх 2,4 млн ₽ за год 15%.
Налог за 2025 год: срок 1 декабря 2026
Банк налог не удерживает. Налоговая складывает проценты из всех банков, вычитает 210 000 ₽ и присылает единое налоговое уведомление, заплатить нужно до 1 декабря 2026 года. Пример: вклад 1 млн ₽ под 20% принёс 200 000 ₽, накопительный счёт в другом банке 45 000 ₽. Сверх лимита 35 000 ₽, налог 13% составит 4 550 ₽. Где посмотреть сумму и что делать, если уведомление не пришло, разобрано в статье что делать с уведомлением о налоге на вклад.
Эффективная ставка
Показывает, какую годовую ставку дал бы вклад без капитализации, чтобы принести тот же доход. Чем чаще капитализация, тем выше эффективная ставка при той же номинальной.
Пример
500 000 ₽ на год под 16% с ежемесячной капитализацией принесут около 86 000 ₽ процентов, эффективная ставка около 17,2%. Если других вкладов нет, налога не будет: доход меньше лимита 160 000 ₽.
Частые вопросы
Какой необлагаемый лимит по вкладам в 2026 году?
160 000 ₽: 1 млн ₽ умножить на максимальную ключевую ставку на 1-е число месяцев 2026 года, а она была 16% на 1 января. За 2025 год лимит был 210 000 ₽.
Лимит считается на каждый вклад?
Нет, на все вклады и накопительные счета человека вместе, во всех банках. Поэтому доход по нескольким вкладам складывается.
Что выгоднее: капитализация или выплата процентов?
При одинаковой ставке капитализация даёт больше: проценты начисляются на проценты. Выплата на карту удобна, если доход нужен на жизнь или вы переводите его туда, где ставка выше.
Когда платить налог с процентов по вкладу?
Банк налог не удерживает. Налоговая считает его сама и присылает уведомление, заплатить нужно до 1 декабря следующего года: за 2025 год до 1 декабря 2026.