Какая сумма не облагается
Необлагаемый лимит равен 1 млн ₽, умноженному на самую высокую ключевую ставку из действовавших на 1-е число каждого месяца года. Правило записано в ст. 214.2 НК и действует с 2023 года.
Лимит по годам
Налог за 2025 год платят до 1 декабря 2026, за 2026 год до 1 декабря 2027. В 2026 году ставка была 16% на 1 января и 1 февраля, дальше ЦБ её снижал, сейчас 14%. Лимит 2026 года поменяется, только если ставка на 1 ноября или 1 декабря окажется выше 16%. Лимит 2027 года определится по ставкам 2027 года, заранее его никто не знает.
Сколько денег нужно, чтобы выйти за лимит, зависит от ставки. При 14% годовых проценты в 160 000 ₽ набегают примерно с 1,15 млн ₽, лежащих весь год. Это грубый ориентир: капитализация, пополнения и срок вклада меняют сумму процентов, поэтому точнее посчитать в калькуляторе вклада, там есть поле для процентов по другим вкладам.
Как считают налог
- Складывают проценты. Банки до 1 февраля передают в налоговую, сколько процентов они выплатили человеку за прошлый год. Налоговая складывает данные всех банков.
- Вычитают лимит. Из суммы процентов вычитают лимит года. Если остаток ноль или меньше, налога нет.
- Берут 13%. С остатка до 2,4 млн ₽ ставка 13%, сверх него 15%. Проценты по вкладам считают в отдельной базе, поэтому зарплата в порог 2,4 млн ₽ не входит. Налоговые вычеты к процентам по вкладам не применяются.
Проценты попадают в доход того года, когда их выплатили или причислили ко вкладу. При ежемесячной капитализации доход появляется каждый месяц, а не в день закрытия вклада. Для вкладов дольше 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока есть особое правило: неиспользованный лимит прошлых лет переносится вперёд, чтобы весь доход не попал в один год.
Пример расчёта
Два банка, налог за 2025 год
Каждый банк по отдельности лимит не превысил, но налоговая складывает проценты из всех банков. Если те же деньги в 2026 году принесут 186 000 ₽ при ставках около 15%, сверх лимита 160 000 ₽ окажется 26 000 ₽, налог за 2026 год составит 3 380 ₽.
Свой вариант со ставкой, сроком и капитализацией можно посчитать в калькуляторе вкладов с налогом.
Уведомление и срок уплаты
Декларацию подавать не нужно. Налог с процентов налоговая включает в единое налоговое уведомление вместе с налогами на квартиру, машину и землю. Уведомление присылают не позже чем за 30 дней до срока уплаты, за 2025 год их рассылают в сентябре и октябре 2026 года. С 1 августа 2026 года уведомления приходят на Госуслуги всем, у кого подтверждённая учётная запись, остальным заказным письмом.
- Где посмотреть. В личном кабинете налогоплательщика: раздел «Доходы», «Сведения о доходах», вкладка «Банковские вклады». Там видно, какой банк сколько процентов передал.
- Срок. Заплатить нужно до 1 декабря 2026 года включительно. После этого начисляются пени за каждый день просрочки.
- Налог меньше 300 ₽. Уведомление на такую сумму не присылают, она переносится в следующие годы.
- Уведомление не пришло. Обязанности самому сообщать о процентах по вкладам нет. Если в кабинете виден доход сверх лимита, а уведомления нет, налоговая советует написать через личный кабинет.
- Сумма кажется странной. Сверьте проценты в кабинете со справками банков. Ошибку в данных исправляет банк: он передаёт уточнённые сведения, налоговая пересчитывает налог.
Валютные вклады, накопительные счета и пенсионеры
- Накопительные счета и остатки на картах учитываются вместе со вкладами, если на них начисляют проценты.
- Рублёвые счета со ставкой до 1% годовых не учитывают, если ставка весь год была не выше 1%. Проценты по счетам эскроу тоже не учитывают.
- Валютные вклады облагаются по тем же правилам: проценты пересчитывают в рубли по курсу ЦБ на день их получения и складывают с рублёвыми. Исключения в 1% для валюты нет.
- Пенсионеры платят налог с процентов на общих основаниях, отдельной льготы для них в ст. 214.2 нет.
- Налоговые нерезиденты на дату проверки платят 15%.
Налоговый лимит не связан со страховкой вкладов: страховой лимит 1,4 млн ₽ считается на каждый банк отдельно, а налоговый один на все банки. Как работает страховка, разобрано в статье про АСВ. Налог с купонов облигаций устроен иначе, его удерживает брокер: подробности в обзоре налогов инвестора.
Если проценты выше лимита
Налог с процентов по вкладам вычетами не уменьшить. У облигаций своего необлагаемого лимита нет: 13% удерживают с каждого купона, поэтому сравнивать их со вкладом нужно по доходу после налога, это делает калькулятор «облигации или вклад». Доход от операций на ИИС-3 освобождается от налога после минимального срока, но на ИИС держат ценные бумаги, а не вклады: условия и сроки взноса на ИИС за 2026 год разобраны отдельно.
Посчитать вклад с налогом
Доход после налога с учётом лимита и процентов по другим вкладам.
Что учесть при выборе самого вклада, кроме ставки, разобрано в статье «Как выбрать вклад».
Частые вопросы
Какой налог на вклады в 2026 году и какая сумма не облагается?
Ставка 13% с процентов сверх лимита. За 2025 год, налог за который платят в 2026-м, не облагаются 210 000 ₽ процентов. За 2026 год лимит 160 000 ₽.
Налог на вклады за 2025 год: когда платить?
До 1 декабря 2026 года по единому налоговому уведомлению. Банк налог не удерживает, его считает налоговая.
Пришёл налог на вклад: откуда сумма?
Налоговая сложила проценты из всех банков за 2025 год, вычла 210 000 ₽ и взяла 13% с остатка. Разбивку по банкам видно в личном кабинете налогоплательщика в сведениях о доходах.
Облагаются ли налогом накопительные счета и валютные вклады?
Да. Проценты по накопительным счетам и валютным вкладам складываются с процентами по рублёвым вкладам. Не учитываются только рублёвые счета со ставкой не выше 1% и счета эскроу.
Платят ли налог на вклады пенсионеры?
Да, на общих основаниях. Отдельной льготы по процентам для пенсионеров в Налоговом кодексе нет.
Какой лимит будет за 2027 год?
Пока неизвестен. Он равен 1 млн ₽, умноженному на самую высокую ключевую ставку на 1-е число месяцев 2027 года.