Как работает ПДС и как мы считаем
Программа долгосрочных сбережений работает с 2024 года по закону 555-ФЗ. Вы открываете договор в негосударственном пенсионном фонде и вносите деньги, фонд их инвестирует, а государство добавляет свои.
Софинансирование
Государство доплачивает к вашим взносам 10 лет с года первого взноса, не больше 36 000 ₽ в год и при взносах от 2 000 ₽ в год. Сколько добавят на рубль взноса, зависит от среднемесячного дохода:
- до 80 000 ₽ - 1 ₽ на 1 ₽ взноса, максимум при взносе 36 000 ₽;
- от 80 000 до 150 000 ₽ - 1 ₽ на 2 ₽, максимум при 72 000 ₽;
- больше 150 000 ₽ - 1 ₽ на 4 ₽, максимум при 144 000 ₽.
Деньги от государства приходят на счёт в следующем году, так и в расчёте.
Вычет по НДФЛ
С взносов до 400 000 ₽ в год можно вернуть налог. Лимит общий с вычетом на взносы в ИИС-3 и в негосударственное пенсионное обеспечение. Возврат считаем по вашей шкале НДФЛ: 13% при доходе до 2,4 млн ₽ в год, дальше 15-22%, и не больше налога, который вы заплатили. Возврат приходит на следующий год; при включённом переключателе он идёт на счёт ПДС. Если вносить его отдельным взносом, он тоже даст вычет и софинансирование, но мы этот эффект не учитываем - оценка с запасом.
Выплаты
Получать деньги можно через 15 лет участия или с 55 лет у женщин и 60 лет у мужчин: пожизненно, ежемесячно на выбранный срок или частью разом. Ежемесячную выплату считаем как аннуитет: остаток счёта продолжает приносить ту же доходность и к концу срока выплат обнуляется. Доход по программе при выплатах по правилам не облагается НДФЛ в пределах 30 млн ₽. Средства застрахованы государством до 2,8 млн ₽, с учётом перевода пенсионных накоплений и софинансирования - больше.
Пример
Взнос 36 000 ₽ в год при доходе 100 000 ₽ в месяц, доходность 9%, 15 лет. Коэффициент 1 к 2: государство добавит 18 000 ₽ в год, за 10 лет 180 000 ₽. Возврат НДФЛ - 4 680 ₽ в год. Возврат идёт на счёт. Вы внесёте 540 000 ₽, а к выплатам соберётся около 1,71 млн ₽, из них 920 000 ₽ - доход фонда. Растянутые на 10 лет, это около 21 300 ₽ в месяц. При доходе до 80 000 ₽ в месяц государство добавит вдвое больше, и итог вырастет до 2,13 млн ₽.
Правила программы уже менялись и могут меняться дальше. Перед взносом сверяйте условия на сайтах Минфина и своего фонда.
Частые вопросы
Сколько добавит государство по ПДС?
До 36 000 ₽ в год в течение 10 лет с первого взноса. При доходе до 80 000 ₽ в месяц - рубль на рубль, до 150 000 ₽ - рубль на два рубля взноса, выше - рубль на четыре. Нужно вносить от 2 000 ₽ в год.
Какой налоговый вычет по ПДС?
Вычет с взносов до 400 000 ₽ в год, лимит общий с ИИС-3 и негосударственным пенсионным обеспечением. При ставке 13% это до 52 000 ₽ возврата в год.
Когда можно забрать деньги из ПДС?
Через 15 лет участия или по достижении 55 лет женщинам и 60 лет мужчинам. Досрочно - на дорогостоящее лечение или при потере кормильца. При досрочном расторжении по другим причинам теряется софинансирование и часть дохода.
Застрахованы ли деньги в ПДС?
Да, государство гарантирует сохранность взносов и дохода до 2,8 млн ₽, а с учётом переведённых пенсионных накоплений и софинансирования - больше. Это отдельная система, не страховка вкладов АСВ.