Что такое брокерский счет

Брокерский счет - это счет у брокера, через который вы покупаете и продаете бумаги: облигации, акции, паи фондов. Деньги и бумаги принадлежат вам, брокер исполняет поручения и удерживает налоги. Сумм нет ограничений, вывод - в любой момент, счета можно открыть несколько.

Само по себе открытие счета ни к чему не обязывает: можно завести и держать пустым год - комиссий за существование у большинства брокеров нет.

Что дает ИИС-3

ИИС - индивидуальный инвестиционный счет - разновидность брокерского счета с налоговой льготой. С 2024 года открывается только третий тип, ИИС-3: он объединил старые варианты вычетов.

  • Вычет на взносы. Возврат НДФЛ с взносов до 400 000 ₽ в год - при ставке 13% это до 52 000 ₽ возврата. Взнести можно больше, но на вычет это не повлияет.
  • Минимальный срок. Счет должен оставаться открытым не менее пяти лет с момента открытия - закрытие раньше означает возврат полученных вычетов.
  • Один на человека. ИИС может быть только один; обычных брокерских счетов - сколько угодно.
  • Ограничение по инструментам. Часть операций (например, маржинальная торговля) на ИИС недоступна - для длинных инвестиций это не помеха.

Что дает льгота, условно

Взнос за год400 000 ₽
Ставка НДФЛ13%
Возврат52 000 ₽
Условиесрок 5 лет

Возврат зависит от вашей ставки НДФЛ и уплаченного за год налога: вернуть больше, чем уплачено, не выйдет. Плюс на ИИС действуют обычные льготы инвестора - включая освобождение прибыли при долгом владении бумагами. Точные условия вычетов стоит сверять с актуальной редакцией Налогового кодекса.

Практические различия

  • Гибкость. Обычный счет: деньги и бумаги свободны. ИИС: досрочное закрытие ломает льготу, поэтому туда не кладут деньги, которые могут понадобиться завтра.
  • Налоги. На обоих счетах брокер удерживает НДФЛ; на ИИС добавляется вычет на взносы - его получают декларацией или через работодателя.
  • Совмещение. Счета не конкурируют: длинные деньги - на ИИС, оперативные - на обычном.

Что выбрать

  1. Есть официальный доход и уплаченный НДФЛ, готовы не трогать деньги пять лет - ИИС-3 дает бонус к доходности почти без риска.
  2. Нет налогооблагаемого дохода или горизонт короткий - обычный счет без ограничений.
  3. Не уверены - начните с обычного: ИИС откроете, когда появятся длинные деньги; счет за это никуда не денется.
  4. Что покупать на любом из счетов - маршрут в статье как начать инвестировать.

Начало пути целиком: цель, подушка, инструменты и ошибки новичка - в материале С чего начать.